Selbständigen-Steuer-Rechner
Direkte Bundessteuer für Selbständige schätzen: AHV-Abzug, steuerbares Einkommen und geschätzte Bundessteuerlast für Einzelunternehmen und Kollektivgesellschaften.
Selbstaendigen-Steuer-Rechner
Direkte Bundessteuer und AHV-Beitraege fuer Selbstaendige schaetzen (2024/2025).
Zivilstand
Wie wird berechnet?
Steuerbares Einkommen: Nettoeinkommen minus AHV/IV/EO-Beitraege (AHV-Beitraege sind als Aufwand abziehbar).
Bundessteuer: Direkte Bundessteuer 2024, progressive Tarife A (ledig) oder B (verheiratet/eingetragen).
AHV: Sinkende Beitragsskala bis CHF 57'400, Normalsatz 10,1 % darüber. Verwaltungskosten ca. 0,5 %.
Ohne Kantons- und Gemeindesteuer. Schätzung ohne Gewähr. Massgebend ist die Veranlagung durch das kantonale Steueramt.
Wie funktioniert die Besteuerung von Selbständigen?
Selbständige (Einzelunternehmen, Kollektivgesellschaft) versteuern den Geschäftsgewinn als persönliches Einkommen. AHV/IV/EO-Beiträge sind vom Reingewinn abziehbar, bevor das steuerbare Einkommen berechnet wird. Die direkte Bundessteuer ist progressiv: je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz.
Kantons- und Gemeindesteuer kommen hinzu
Das Tool berechnet nur die direkte Bundessteuer. Zusätzlich fällt Kantons- und Gemeindesteuer an, die je nach Wohnkanton und Gemeinde weitere 5–25 % des steuerbaren Einkommens ausmachen kann. Die gesamte Steuerbelastung liegt daher deutlich höher.
Steueroptimierung für Selbständige
Säule-3a-Einzahlungen (bis 20 % des Nettoeinkommens, max. CHF 35'280 bei fehlendem BVG-Anschluss) sind vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehbar. Weitere Abzüge: Geschäftskosten, Weiterbildung, Krankenkasse (Selbstbehalt), Berufsauslagen.