Gewinnsteuer-Rechner
Gewinnsteuer für Ihre GmbH oder AG berechnen: Wählen Sie den Kanton und geben Sie den Reingewinn ein.
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Steuerbelastung für GmbH und AG: Bundessteuer, Kantonssteuer und Gesamtbelastung.
Wie wird berechnet?
Bundessteuer (effektiv ca. 7,8 %): Die direkte Bundessteuer beträgt nominell 8,5 %, da sie aber selbst abziehbar ist, ergibt sich ein effektiver Satz von ca. 7,83 %.
Kanton + Gemeinde: Differenz zwischen dem kantonalen Effektivsatz und dem Bundesanteil. Bezugsgrösse ist der Kantonshauptort.
Kapitalsteuer nicht enthalten. Näherungswerte 2024/2025, ohne Gewähr.
Direkte Bundessteuer: 8,5 % auf den Reingewinn
Die direkte Bundessteuer auf Unternehmensgewinne beträgt 8,5 % des steuerbaren Reingewinns. Da die Bundessteuer selbst als Aufwand abziehbar ist, beträgt der effektive Bundessteuersatz ca. 7,8 %.
Kantonale Unterschiede von 4 % bis 13 %
Der Kantonsanteil (inkl. Gemeindesteuer am Kantonshauptort) variiert stark: Zug und Luzern erheben rund 4 %, während Bern über 13 % auf den Gewinn nimmt. Die effektive Gesamtbelastung reicht damit von ca. 12 % in Zug bis über 21 % in Bern.
Kapitalsteuer und weitere Abgaben
Zusätzlich zur Gewinnsteuer erheben die Kantone eine Kapitalsteuer auf dem Eigenkapital. Diese beträgt je nach Kanton 0,001 % bis 0,3 % des steuerbaren Eigenkapitals pro Jahr und ist im Tool nicht enthalten.